自去年底改制农商行到今年5月底，全行总资产为1074亿元，各项存款余额926亿元，各项贷款555亿元元，分别比去年底增加9.34%和11.49%；实现经营利润8.89亿元，资本净额94.69亿元，资本充足率16.84%，五级不良贷款1.27%，拨备覆盖率246%。到目前为止，全行有320个网点、3400名员工，实现了辖内金融服务全覆盖。

        农商行成立以来，作为管理层我有四个方面的感受：

        一是监管部门对改制农商行之后的监管要求越来越高，包括内控、科技水平、法人治理结构、员工队伍建设等等。

        二是股东对股东价值、股东权益的回报要求越来越高。特别是董事会，改制农商行以前每年分红率一般在8-10%，而现在这个数字远远不能满足董事会的要求。董事会定期对阶段性的财务指标都要进行全方位的解剖，并非常关心未来股东权益增长的途径、来源、方向和幅度。

        三是客户的要求越来越高，顺德有15家金融机构同台竞争，跟国有银行和其他股份制银行相比，顺德农村商业银行在服务、价格、产品的创新能力等方面都面临着巨大的压力。比如谈到中小企业的贷款价格提升上浮来弥补风险，在顺德不太容易做到，能够上浮10%或高一点的不多，20%的更少，顺德农村商业银行资产收益率与净息差补平，相对其他地区没有优势，所以客户对产品服务和创新的要求带给我们很大压力。

        四是员工的期望越来越高，自从改制农商行以后，所有的员工都希望跟银行共同成长，能够有很好的职业生涯规划，能够有个人发展的平台，所以带给管理层的压力也相对较大。

        从微观的角度谈谈会计事后监督对顺德农村商业银行风险管理体系所起的积极作用：

        顺德农村商业银行在当地的市场份额位居第一，有9300个股东，辖内三分之一的家庭都是农商行的股东，所以，顺德农村商业银行时刻把规避风险放在第一位。按照监管部门的要求，顺德农村商业银行成立伊始就努力构建全面的风险管理体系，进行流程银行的优化再造，从去年开始从会计、财务、信贷、稽核四大条线进行流程银行的优化工作。其中会计事后监督成为构建全面风险管理体系的一个重要方面。

        2009年5月，顺德农村商业银行成立了会计事后监督中心，采用集中事后监督的模式解决分散管理的瓶颈，目前已有过半网点基本达到了风险排查的专业化、独立性的要求，会计监督越来越规范和顺畅。具体流程有五个：

        第一，会计凭证的扫描和塑封。在业务发生后的第二天，由320个网点把会计凭证送到会计事后监督中心，用高速扫描仪将这些凭证变成纸质，并用塑料胶袋封好，完全真空密封。影像生成以后，用户可以根据设定的条件，比如日期、流水号等信息，随时对凭证进行查询。

        第二，进行事后监督的识别。通过事后监督自动识别程序，按照既定的规则和事先设定的模板对凭证要素进行识别，而且把结果写入相关的结果表。

        第三，自动勾兑人工的录入。事后监督系统识别后，把识别结果与更新的流水号，自动比对，使主机流水跟凭证一一对应，如果碰对失败的话，通过人工录入相关的信息来建立关联。

        第四，强势补录。如果针对强势补录的程序，规避不规范的录入，补录员可以针对某些信息，来输入交易金额、帐号、凭证号码等要素来跟系统进行勾兑，如果勾兑失败就登记来完成监督。

        第五，强势监督，也就是随时监督和抽查。这个系统可以根据预先设计好的监督模型来监督相关当日监督的业务，包括设定监督的重点以及相关的要点和监督比例。

        通过以上流程，能有效控制风险，达到预期目的。一是自动识别与勾对，实行影像实时查询；二是建立不同的风险记忆识别和计量模型；三是采用多角度的监督方法多重保障监督质量；四是实物凭证塑封后存储、档案管理实现电子化，有效保证了凭证的安全性、知识性和完整性。同时，所有的凭证入箱入库后均采用条码式管理，档案的查询、迁移、销毁、信息变更等变得更加方便、顺利。这个系统上线之后，大部分网点业务差错率降低到0.74%以下。